ライフプランニングと資金計画
FP3級（3級FP技能検定）「ライフプランニングと資金計画」の問題
ファイナンシャル・プランナーが顧客に対して行う次の行為のうち、関連業法に照らして最も適切なものはどれか。なお、いずれのFPも当該業務に係る資格は有していないものとする。
1顧客から預かった確定申告書を、納税者本人に代わって所轄の税務署へ提出し、その申告手続を完結させた
2公表されている所得税の速算表をもとに、仮定の数値を用いて税額計算の一般的な仕組みを説明した
3顧客の個別の相続税額を算定し、申告書を作成して報酬を得た
正解
2．公表されている所得税の速算表をもとに、仮定の数値を用いて税額計算の一般的な仕組みを説明した
税理士法が禁ずるのは『個別具体的な』税務代理・税務書類の作成・税務相談である。仮定の数値で速算表の使い方など一般的な仕組みを解説する行為はこれに当たらず、無資格のFPでも可能である。
?選択肢ごとの解説
1 ×申告書を本人に代わって提出する行為は税務代理に該当し、税理士でなければ無償でも行えない。
2 ○税理士法が禁ずるのは『個別具体的な』税務代理・税務書類の作成・税務相談である。仮定の数値で速算表の使い方など一般的な仕組みを解説する行為はこれに当たらず、無資格のFPでも可能である。
3 ×個別の相続税額を計算し申告書を作成して報酬を得る行為は、税理士法が禁じる税務書類の作成そのものである。
ライフプランニングと資金計画の他の問題
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作成・校閲：ukamiru編集部 · FP3級（3級FP技能検定） 過去問 · fp3-jt-0001